Налоги и налогообложение (часть 1-1) ИМЦ
Вопросы для подготовки к тестированию:
Установленная законодательством совокупность способов, средств, технических приемов, методов и методик, с помощью которых налогоплательщик исполняет свою обязанность по уплате налогов:
Выберите один ответ:
a. налоговое планирование
b. налоговое производство
c. налоговый контроль
d. налоговый учет
Содержание данных налогового учета (в том числе данных первичных документов) является:
Выберите один ответ:
a. общедоступной информацией
b. информацией, представляющей собой налоговую тайну
c. информацией, представляющей собой коммерческую тайну
d. информацией, представляющей собой государственную тайну
По срокам уплаты различают налоги:
Выберите один ответ:
a. срочные и периодично-календарные
b. федеральные, региональные и местные
c. абстрактные и целевые
d. закрепленные и регулирующие
Элементы налога, без которых налоговое обязательство и порядок его исполнения не могут считаться определенными:
Выберите один ответ:
a. существенные элементы
b. дополнительные элементы
c. несущественные элементы
d. факультативные элементы
Резерв, используемый для уплаты налога:
Выберите один ответ:
a. источник налога
b. масштаб налога
c. объект налогообложения
d. предмет налогообложения
Отличительным признаком налога является:
Выберите один ответ:
a. регулирование нормами финансового права
b. уплата в натуральной форме
c. нейтральность
d. уплата в денежной форме
Возврат ранее уплаченного налога:
Выберите один ответ:
a. скидки
b. изъятия
c. налоговая амнистия
d. налоговые кредиты
Взаимосвязанная совокупность действующих в данный момент в конкретном государстве существенных условий налогообложения:
Выберите один ответ:
a. налоговый контроль
b. налоговая теория
c. налоговая система
d. налоговая политика
Налоговые льготы, направленные на выведение из-под налогообложения отдельных предметов (объектов) налогообложения:
Выберите один ответ:
a. налоговые кредиты
b. налоговая амнистия
c. скидки
d. изъятия
Совокупность налоговых платежей, взимаемых на территории страны:
Выберите один ответ:
a. налоговая теория
b. налогообложение
c. налоговая политика
d. система налогов
Перераспределение сумм поступивших налогов «по уровням» бюджетов – основная задача:
Выберите один ответ:
a. таможенных органов
b. налоговых органов
c. органов внутренних дел
d. федерального казначейства
Первая часть Налогового кодекса Российской Федерации содержит:
Выберите один ответ:
a. общие положения о правилах исполнения обязанности по уплате налогов
b. общие положения о порядке исчисления региональных налогов
c. общие положения о порядке исчисления конкретных налогов
d. общие положения о порядке исчисления федеральных налогов
Положения, на которых базируется построение налоговой системы и осуществляется взаимодействие ее структурных элементов:
Выберите один ответ:
a. юридические принципы
b. общие принципы
c. организационные принципы
d. экономические принципы
Налоговые льготы:
Выберите один ответ:
a. факультативный элемент
b. несущественный элемент
c. существенный элемент
d. дополнительный элемент
Каждый обязан принимать участие в финансировании расходов государства соразмерно своим доходам и возможностям:
Выберите один ответ:
a. принцип нейтральности
b. принцип справедливости
c. принцип соразмерности
d. принцип эффективности
По способу взимания различают налоги:
Выберите один ответ:
a. абстрактные и целевые
b. закрепленные и регулирующие
c. федеральные, региональные и местные
d. прямые и косвенные
По срокам уплаты различают налоги:
Выберите один ответ:
a. абстрактные и целевые
b. закрепленные и регулирующие
c. федеральные, региональные и местные
d. срочные и периодично-календарные
Налоги, взимаемые непосредственно с имущества или доходов налогоплательщика:
Выберите один ответ:
a. целевые
b. абстрактные
c. косвенные
d. прямые
Теория, согласно которой, налоги являются главным рычагом регулирования экономики и выступают одним из слагаемых ее развития:
Выберите один ответ:
a. теория монетаризма
b. теория прогрессивного налогообложения
c. теория единого налога
d. кейнсианская теория
Налоговые льготы, направленные на выведение из-под налогообложения отдельных предметов (объектов) налогообложения:
Выберите один ответ:
a. налоговая амнистия
b. изъятия
c. налоговые кредиты
d. скидки
Установленная законом характеристика (параметр) измерения предмета налога:
Выберите один ответ:
a. налоговая база
b. единица налога
c. масштаб налога
d. ставка налога
Теория, основанная на количественной оценке денежного обращения:
Выберите один ответ:
a. кейнсианская теория
b. теория экономики предложения
c. теория монетаризма
d. классическая теория
Совокупность налоговых платежей, взимаемых на территории страны:
Выберите один ответ:
a. налоговая теория
b. налогообложение
c. система налогов
d. налоговая политика
По способу взимания различают налоги:
Выберите один ответ:
a. закрепленные и регулирующие
b. федеральные, региональные и местные
c. прямые и косвенные
d. абстрактные и целевые
Налоговые льготы:
Выберите один ответ:
a. дополнительный элемент
b. существенный элемент
c. несущественный элемент
d. факультативный элемент
Единый законодательный акт, систематизирующий сферу налогового права и закрепляющий основополагающие принципы налогообложения в России:
Выберите один ответ:
a. Конституция РФ
b. Налоговый кодекс РФ
c. Гражданский кодекс РФ
d. Бюджетный кодекс РФ
Система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций на основе данных первичных документов:
Выберите один ответ:
a. налоговый учет
b. бухгалтерский учет
c. статистический учет
d. оперативный учет
Порядок ведения налогового учета в организации устанавливается в:
Выберите один ответ:
a. учредительном договоре
b. учетной политике
c. уставе
d. налоговой политике
Налоги, предназначенные для формирования доходной части бюджета в целом:
Выберите один ответ:
a. регулирующие
b. целевые
c. закрепленные
d. абстрактные
Условная месячная доходность в стоимостном выражении на ту или иную единицу физического показателя, характеризующего определенный вид предпринимательской деятельности:
Выберите один ответ:
a. базовая доходность
b. выручка
c. вмененный доход
d. совокупный доход
В последний день проведения выездной налоговой проверки проверяющий обязан составить:
Выберите один ответ:
a. заключение о результатах проверки
b. акт налоговой проверки
c. протокол
d. справку о проведенной проверке
Налоговым периодом при исчислении налога на прибыль организаций является:
Выберите один ответ:
a. квартал
b. календарный год
c. месяц
d. полугодие
В рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период, не превышающий ... календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки.
Выберите один ответ:
a. двух
b. трех
c. четырех
d. пяти
В настоящее время действуют следующие ставки НДС:
Выберите один ответ:
a. 0%, 10%, 20%
b. 10%, 18%, 20%
c. 0%, 10%, 18%
d. 0%, 10%, 16%
Не вправе применять упрощенную систему налогообложения:
Выберите один ответ:
a. иностранные организации
b. торговые организации
c. посреднические организации
d. строительные организации
Порядок исчисления и уплаты земельного налога определен:
Выберите один ответ:
a. главой 31 Налогового кодекса РФ
b. главой 30 Налогового кодекса РФ
c. главой 29 Налогового кодекса РФ
d. главой 28 Налогового кодекса РФ
Налоговые ставки по земельному налогу устанавливаются: нормативными правовыми актами муниципальных образований в пределах, предусмотренных Налоговым кодексом РФ;
Выберите один ответ:
a. Правительством РФ
b. нормативными правовыми актами муниципальных образований в пределах, предусмотренных Налоговым кодексом РФ
c. нормативными правовыми актами субъектов РФ в пределах, предусмотренных Налоговым кодексом РФ
d. Федеральной налоговой службой
В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации акцизы являются:
Выберите один ответ:
a. региональным налогом
b. местным налогом
c. специальным налоговым режимом
d. федеральным налогом
Общий срок приостановления проведения выездной налоговой проверки не может превышать:
Выберите один ответ:
a. один год
b. три месяца
c. один месяц
d. шесть месяцев
Налоговым периодом при упрощенной системе налогообложения является:
Выберите один ответ:
a. полугодие
b. квартал
c. месяц
d. календарный год
Налоговая база устанавливается по налогу на имущество организаций устанавливается как:
Выберите один ответ:
a. среднегодовая стоимость имущества, определяемая исходя из его рыночной стоимости
b. среднегодовая стоимость имущества, определяемая исходя из его первоначальной стоимости
c. среднегодовая стоимость имущества, определяемая исходя из его восстановительной стоимости
d. среднегодовая стоимость имущества, определяемая исходя из его остаточной стоимости
Общий размер имущественного налогового вычета при приобретении квартиры не может превышать:
Выберите один ответ:
a. 1000000 рублей
b. 500000 рублей
c. 250000 рублей
d. 2000000 рублей
Ставка единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности составляет:
Выберите один ответ:
a. 6%
b. 26%
c. 13%
d. 15%
Ставка налога на прибыль организаций:
Выберите один ответ:
a. 35%
b. 26%
c. 20%
d. 13%
Ставка налога на имущество организаций составляет:
Выберите один ответ:
a. 2%
b. 2,6%
c. 1,8%
d. 2,2%
Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц является:
Выберите один ответ:
a. месяц
b. календарный год
c. квартал
d. полугодие
Налоговым периодом по налогу на имущество физических лиц является:
Выберите один ответ:
a. календарный год
b. полугодие
c. месяц
d. квартал
Результаты выездной налоговой проверки оформляются актом уполномоченными должностными лицами налоговых органов:
Выберите один ответ:
a. не позднее двух месяцев после составления справки
b. непосредственно после проверки
c. не позднее одного месяца после составления справки
d. не позднее трех месяцев после составления справки
Порядок определения налоговой базы по транспортному налогу зависит от:
Выберите один ответ:
a. вида транспортного средства
b. пробега транспортного средства
c. стоимости транспортного средства
d. периода эксплуатации транспортного средства
Налоговым периодом по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности является:
Выберите один ответ:
a. месяц
b. полугодие
c. календарный год
d. квартал
Налоговые органы не вправе проводить в отношении одного налогоплательщика более ... выездных налоговых проверок в течение календарного года.
Выберите один ответ:
a. двух
b. пяти
c. четырех
d. трех
Налоговая база по земельному налогу уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере ... на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования.
Выберите один ответ:
a. 10 000 рублей
b. 1 000 рублей
c. 5 000 рублей
d. 15 000 рублей
Результаты выездной налоговой проверки оформляются:
Выберите один ответ:
a. распоряжением
b. актом
c. заключением
d. протоколом
Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций определен:
Выберите один ответ:
a. главой 31 Налогового кодекса РФ
b. главой 30 Налогового кодекса РФ
c. главой 28 Налогового кодекса РФ
d. главой 29 Налогового кодекса РФ
Налоговым периодом по земельному налогу является:
Выберите один ответ:
a. календарный год
b. полугодие
c. квартал
d. месяц
Если налогоплательщик при упрощенной системе налогообложения платит налог с дохода, уменьшенного на величину расходов, его ставка составляет:
Выберите один ответ:
a. 6%
b. 15%
c. 20%
d. 13%
Срок уплаты земельного налога для налогоплательщиков - физических лиц, не может быть установлен ранее:
Выберите один ответ:
a. 1 сентября текущего года
b. 1 сентября года, следующего за истекшим налоговым периодом
c. 1 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом
d. 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом
Позволяют менеджеру управлять значениями одной или нескольких переменных, рассчитывать совокупную налоговую нагрузку и прибыль:
Выберите один ответ:
a. имитационные финансовые модели
b. состояние бухгалтерского и налогового учета
c. льготные режимы налогообложения
d. налоговые льготы
Платежи, взимаемые в особом порядке, в чрезвычайных ситуациях, а также в качестве наказаний:
Выберите один ответ:
a. налоги
b. сборы
c. пошлины
d. разовые изъятия
Система научных знаний о сущности и природе налогов, их роли и значении в общественной жизни, - это:
Выберите один ответ:
a. налоговая система
b. налоговое планирование
c. налоговая теория
d. налог
Элементы налога, отсутствие которых не влияет на степень определенности налогового обязательства:
Выберите один ответ:
a. дополнительные элементы
b. факультативные элементы
c. существенные элементы
d. несущественные элементы
Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства, - это:
Выберите один ответ:
a. разовые изъятия
b. сбор
c. пошлина
d. налог
Функция, предполагающая влияние налогов на инвестиционный процесс, спад или рост производства, а также его структуру:
Выберите один ответ:
a. регулирующая
b. социальная
c. фискальная
d. контрольная
В качестве юридического критерия отличия налога от неналогового обязательного платежа выступает:
Выберите один ответ:
a. форма собственности
b. территориальный признак
c. признак нормативно-отраслевого регулирования
d. географическое положение
Единица масштаба налогообложения, которая используется для количественного выражения налоговой базы:
Выберите один ответ:
a. ставка налога
b. масштаб налога
c. налоговая база
d. единица налога
Размер налога на единицу налогообложения:
Выберите один ответ:
a. масштаб налога
b. налоговая база
c. единица налога
d. ставка налога
Налоговый кодекс РФ состоит из:
Выберите один ответ:
a. двух частей
b. трех частей
c. пяти частей
d. четырех частей
Элементы налога, отсутствие которых не влияет на степень определенности налогового обязательства:
Выберите один ответ:
a. дополнительные элементы
b. несущественные элементы
c. существенные элементы
d. факультативные элементы
Обязательный взнос, уплата которого является одним из условий совершения государственными органами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений:
Выберите один ответ:
a. пошлина
b. разовые изъятия
c. налог
d. сбор
Обязательный взнос, уплата которого является одним из условий совершения государственными органами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений:
Выберите один ответ:
a. разовые изъятия
b. налог
c. сбор
d. пошлина
Размер налога на единицу налогообложения:
Выберите один ответ:
a. единица налога
b. налоговая база
c. ставка налога
d. масштаб налога
Разработка и реализация стратегии финансовой политики государства, составление проекта и исполнение бюджета – основная задача:
Выберите один ответ:
a. Государственной Думы
b. Министерства финансов РФ
c. Правительства РФ
d. Администрации Президента РФ
Теория, согласно которой, налоги являются главным рычагом регулирования экономики и выступают одним из слагаемых ее развития:
Выберите один ответ:
a. теория прогрессивного налогообложения
b. теория единого налога
c. кейнсианская теория
d. теория монетаризма
Вторая часть Налогового кодекса Российской Федерации содержит:
Выберите один ответ:
a. права и обязанности налогоплательщиков
b. порядок осуществления налогового контроля
c. общие положения о порядке исчисления конкретных налогов
d. общие положения о правилах исполнения обязанности по уплате налогов
Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения:
Выберите один ответ:
a. масштаб налога
b. единица налога
c. налоговая база
d. ставка налога
Реальные вещи и нематериальные блага, с наличием которых закон связывает возникновение налоговых обязательств:
Выберите один ответ:
a. предмет налога
b. источник налога
c. объект налога
d. единица налога
Единица масштаба налогообложения, которая используется для количественного выражения налоговой базы:
Выберите один ответ:
a. налоговая база
b. ставка налога
c. масштаб налога
d. единица налога
Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения:
Выберите один ответ:
a. ставка налога
b. масштаб налога
c. единица налога
d. налоговая база
Доход, полученный налогоплательщиком от источников в Российской Федерации и от источников за ее пределами:
Выберите один ответ:
a. прибыль
b. базовая доходность
c. совокупный доход
d. вмененный доход
Объектом налогообложения по налогу на игорный бизнес является:
Выберите один ответ:
a. доход от игорного бизнеса
b. выручка, полученная при проведении азартных игр
c. прибыль, полученная при проведении азартных игр
d. игровые столы, игровые автоматы, кассы букмекерских контор
Ставки налога на доходы физических лиц:
Выберите один ответ:
a. 9%, 13%, 30%, 35%
b. 0%, 10%, 18%
c. 6%, 15%
d. 20%
Налоговая база определяется в отношении каждого земельного участка как его ... стоимость.
Выберите один ответ:
a. балансовая
b. кадастровая
c. рыночная
d. остаточная
Установленная нормативными актами совокупность приемов и способов по обеспечению соблюдения налогового законодательства и налогового производства:
Выберите один ответ:
a. налогообложение
b. налоговая политика
c. налоговое планирование
d. налоговый контроль
Налоговым периодом по налогу на игорный бизнес является:
Выберите один ответ:
a. календарный год
b. полугодие
c. квартал
d. месяц
Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес по итогам налогового периода должна быть представлена не позднее ... числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Выберите один ответ:
a. 10-го
b. 25-го
c. 20-го
d. 30-го
Срок проведения выездной налоговой проверки исчисляется со дня:
Выберите один ответ:
a. вынесения решения о назначении проверки
b. проведения инвентаризации имущества
c. начала проверки первичных документов
d. прихода налогового инспектора
Форма налоговой проверки, не предусматривающая выхода сотрудников налоговых инспекций непосредственно на объекты:
Выберите один ответ:
a. камеральная
b. местная
c. внутренняя
d. выездная
Потенциально возможный доход налогоплательщика единого налога, рассчитываемый с учетом совокупности факторов, непосредственно влияющих на получение указанного дохода:
Выберите один ответ:
a. совокупный доход
b. базовая доходность
c. вмененный доход
d. прибыль
Выездная налоговая проверка не может продолжаться более:
Выберите один ответ:
a. 15 дней
b. 10 дней
c. двух месяцев
d. одного месяца
Плательщиками земельного налога являются:
Выберите один ответ:
a. арендаторы земельных участков
b. собственники земельных участков
c. собственники и арендаторы земельных участков
d. землепользователи
Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются:
Выберите один ответ:
a. законодательством местных органов власти в рамках ставок, определенных Налоговым кодексом
b. законодательством субъектов Федерации в рамках ставок, определенных Налоговым кодексом
c. законодательством субъектов Федерации
d. федеральным законодательством
Уплата единого налога при ЕНВД производится налогоплательщиком по итогам налогового периода не позднее ... числа первого месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Выберите один ответ:
a. 25-го
b. 30-го
c. 20-го
d. 15-го
Налог на имущество физических лиц является:
Выберите один ответ:
a. федеральным налогом
b. специальным налоговым режимом
c. региональным налогом
d. местным налогом
Налоговым периодом по транспортному налогу является:
Выберите один ответ:
a. полугодие
b. месяц
c. квартал
d. календарный год
Налоговые декларации по земельному налогу представляются налогоплательщиками не позднее ... года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Выберите один ответ:
a. 20 января
b. 30 марта
c. 1 февраля
d. 20 февраля
Налоговая база по налогу на доходы физических лиц включает в себя:
Выберите один ответ:
a. все доходы налогоплательщика
b. основную заработную плату налогоплательщика
c. доходы по основному месту работы
d. все доходы налогоплательщика за минусом предусмотренных законом вычетов
Теория, в соответствии с которой снижение налогового гнета приводит к бурному росту предпринимательской и инвестиционной деятельности:
Выберите один ответ:
a. теория кейнсианская
b. теория экономики предложения
c. теория монетаризма
d. теория единого налога
Определенные принципы, правила и практические приемы, принятые хозяйствующим субъектом для формирования бухгалтерского и налогового учета, подготовки финансовой отчетности:
Выберите один ответ:
a. учетная политика
b. налоговая политика
c. финансовая политика
d. налоговый учет
Ставка, при которой на каждую единицу налогообложения определен зафиксированный размер налога:
Выберите один ответ:
a. фактическая ставка
b. равная ставка
c. процентная ставка
d. твердая ставка
Обеспечение своевременного и полного учета плательщиков налогов и сборов – основная задача:
Выберите один ответ:
a. органов внутренних дел
b. федерального казначейства
c. таможенных органов
d. налоговых органов
Юридические факты (действия, события, состояния), обуславливающие обязанность субъекта заплатить налог:
Выберите один ответ:
a. источник налога
b. объект налога
c. налоговая база
d. предмет налога
Налоги, вводимые для финансирования конкретного направления государственных расходов:
Выберите один ответ:
a. целевые
b. абстрактные
c. закрепленные
d. регулирующие
Авансовые платежи по налогу при УСН уплачиваются не позднее ... числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
Выберите один ответ:
a. 20-го
b. 30-го
c. 15-го
d. 25-го
По целевой направленности различают налоги:
Выберите один ответ:
a. абстрактные и целевые
b. прямые и косвенные
c. закрепленные и регулирующие
d. федеральные, региональные и местные
Несвоевременная уплата налогов, непредставление документов, незаконное использование налоговых льгот:
Выберите один ответ:
a. уклонение от уплаты налогов
b. налоговое производство
c. налоговый учет
d. налоговое планирование
Масштаб налога:
Выберите один ответ:
a. факультативный элемент
b. дополнительный элемент
c. несущественный элемент
d. существенный элемент
Налоговая декларация по налогу на имущество организаций по итогам налогового периода должна быть представлена не позднее ... года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Выберите один ответ:
a. 1 апреля
b. 30 января
c. 30 февраля
d. 30 марта
Система налоговых органов включает:
Выберите один ответ:
a. пять уровней
b. три уровня
c. два уровня
d. четыре уровня
Обязанность налогоплательщика уплатить налог прекращается в момент:
Выберите один ответ:
a. окончания налогового периода
b. уплаты налога
c. сдачи налоговой декларации
d. начисления налога
Законный способ снижения налогов с использованием предоставляемых законом льгот и приемов сокращения налоговых обязательств:
Выберите один ответ:
a. налоговое производство
b. уклонение от уплаты налогов
c. налоговое планирование
d. налоговый учет
Подвижность налогообложения:
Выберите один ответ:
a. общий принцип
b. организационный принцип
c. экономический принцип
d. юридический принцип
Вторая часть Налогового кодекса Российской Федерации содержит:
Выберите один ответ:
a. порядок и процедуры налогового производства
b. порядок осуществления налогового контроля
c. ответственность за совершение налоговых правонарушений
d. специальные налоговые режимы
Теория, базирующаяся на ослаблении налогового нажима по мере увеличения объекта налогообложения:
Выберите один ответ:
a. теория единого налога
b. теория прогрессивного налогообложения
c. теория переложения налогов
d. теория пропорционального налогообложения
Совокупность действий по определению суммы налога, причитающейся к уплате в бюджет или внебюджетный фонд:
Выберите один ответ:
a. налоговое планирование
b. уплата налога
c. исчисление налога
d. налоговое производство
Физическое лицо, являющееся одиноким родителем ребенка в возрасте 16 лет, имеет право на получение стандартного налогового вычета на ребенка в размере:
Выберите один ответ:
a. 1000 рублей
b. 600 рублей
c. 2000 рублей
d. 400 рублей
Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций являются:
Выберите один ответ:
a. здания, машины и оборудование, учитываемые в балансе
b. товары на складе
c. наличные денежные средства
d. материально-производственные запасы, учитываемые в балансе
Если налогоплательщик при упрощенной системе налогообложения платит налог с дохода, его ставка составляет:
Выберите один ответ:
a. 6%
b. 15%
c. 20%
d. 13%
Упрощенная система налогообложения предусматривает уплату единого налога вместо:
Выберите один ответ:
a. земельного налога
b. налога на прибыль организаций
c. налога на имущества
d. налога на прибыль организаций, налога на добавленную стоимость, налога на имущество